Impuestos por alquiler de piso

¿Debo pagar impuestos por alquiler de piso? ¿Qué costes fiscales conlleva?

Las duras condiciones a la hora de comprar un piso y la necesidad de tener una entrada de dinero para ello, ha limitado a muchos ciudadanos dejándoles únicamente la opción para alquilar. De aquí el importante crecimiento del alquiler de la vivienda en estos últimos años.

Asimismo, el aumento de alquiler ha despertado muchas dudas por parte de los propietarios, principalmente ¿debo paga impuestos por alquiler de piso?

A simple vista puedes pensar en grandes beneficios económicos al alquilar un piso propio, pero también debes tener en cuenta que supone un gasto en impuestos.

Desde Aincat queremos informarte y que estés al día de los costes fiscales que pueda suponerte alquilar tu vivienda. Infórmate correctamente y evita cualquier problema en un futuro.

Nuestra principal recomendación es que cuentes con un asesor experto en el tema que pueda ayudarte.

En Aincat contamos con especialistas que te guiarán en el proceso y te informarán de todo lo que debes saber, pero ahora vayamos al grano y ahondemos en el tema con las preguntas más frecuentes por parte de los propietarios.

¿Cómo funcionan los impuestos por alquiler de piso?

Los primero antes de desglosar el tema de impuestos por alquiler de piso, debemos aclarar la intención del propietario a la hora de alquilar.

Pues bien, en principio el arrendatario está exento de pagar IVA (es decir, el IVA no se incluirá en las facturas remitidas al inquilino) siempre y cuando el alquiler sea para uso habitual y no para negocio turístico. En ese caso, sí deberá pagar IVA.

En ambas situaciones tendrás que declarar tus ganancias con respecto al arrendamiento de la vivienda. Sin embargo, los ingresos del alquiler solo tributarán por lo que hayas ganado.

Contratos de arrendamiento obligados al pago de IVA

Existen distintas situaciones en el que el propietario debe pagar IVA de forma obligatoria. Veamos cuáles son:

  • El propietario ofrece servicios propios de la industria hotelera (limpieza, lavados de sábanas, entre otros).
  • En el caso de que la vivienda se destine de forma jurídica como residencia de empleados.
  • Si se trata de una actividad hotelera directamente se le aplicará un 10% en concepto de IVA.
  • Viviendas declaradas de uso turístico conforme a la normativa para arrendamientos de vivienda de uso turístico de la Comunidad Autónoma donde se encuentre la vivienda. En este caso, al igual que en el supuesto anterior, se aplicará el tipo impositivo del 10% de IVA.

¿Cuáles son los impuestos por alquilar el piso?

Impuesto alquiler

Si eres el propietario de un piso debes ser consciente que el primer impuesto a pagar de forma obligatoria es el IRPF el cual se debe añadir en la Declaración de la Renta. Asimismo, deberás declarar como rendimiento de capital inmobiliario.

En el caso de que la vivienda que alquiles al inquilino sea como residencia habitual, el porcentaje que en 2021 podías deducirte entre ingresos y gastos era de un 60% y así sigue siendo en la actualidad.

Otro de los impuestos que por lo general no se debe pagar, pero debes tener en cuenta es el ITP, pero… ¿Qué es el ITP?

El ITP un impuesto que muchos desconocen

El ITP es un impuesto que el arrendatario o inquilino debe pagar siempre y cuando la vivienda no sea de alquiler para uso habitual. Dicho impuesto se aprobó en el año 93 cuando se aprobó el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Aunque vayas a alquilar tu vivienda para uso habitual y no estés obligado a pagar, sí que debes prestar especial atención porque el inquilino debe informar de la transmisión de la vivienda y de que queda exento de este impuesto. Es obligatorio que el inquilino informe ya que por el contrario podría conllevar a sanciones. Tienes un mes de plazo para formalizarlo tras formalizar el contrato de alquiler.

Nueva Ley de la Vivienda 2022 ¿Cómo queda la tributación del alquiler de la vivienda?

Pagar impuestos por alquiler de vivienda

En febrero del 2022 el gobierno aprobó una nueva Ley de Vivienda en la que se hicieron algunos cambios. Con respecto a la tributación de la vivienda por ahora continúa igual pudiendo deducir hasta un 60%.

Asimismo, los propietarios pueden incrementar este porcentaje hasta un 90% si bajan el precio del alquiler al inquilino o si se produce en áreas tensionadas. Es importante mencionar que se ha eliminado la reducción incrementada del 100% para los jóvenes con edad comprendida entre los 18-30 años.

Dicho esto, veamos cuáles son las bonificaciones:

  • Si el propietario baja el alquiler un 5% se le bonificará con un 50%.
  • Bonificación 70%
    • Si se alquila por primera vez a jóvenes de entre 18 y 35 años
    • Si se trata de un nuevo contrato con mejoras o rehabilitación
  • En casos concretos se puede llegar a bonificar hasta un 90%.

Dicho esto, vayamos con un ejemplo práctico para entenderlo mejor. Imagina que tienes un piso alquilado por 600 mensuales. Esto simbolizaría una cantidad de 7.200€ anuales. Supongamos que tienes unos gastos de 2.000€ por el alquiler (intereses de hipoteca, gastos de comunidad, reparaciones del hogar, amortización de la vivienda, seguros del hogar, etc) por lo que la cantidad exacta de beneficios que ganas sería de 5.200€. En el caso de poder aplicar la reducción del 60% únicamente tributarás por 2.080€.

IRPF alquiler de vivienda, ¿cómo debo calcularlo?

Hablemos con más detenimiento de la cantidad del IRPF (el cual debes declarar al hacer la Declaración la Renta) cuando alquilas tu vivienda para uso habitual.

Lo primero que debes tener en cuenta para saber el IRPF que te tocará pagar es tu salario anual. Esto es como todo, cuanto más ganas más pagas. El porcentaje puede variar desde el 19% hasta el 45%. Aquí te dejamos una tabla para que veas los porcentajes de este 2022 con más claridad.

PORCENTAJES DEL IRPF POR ALQUILER DE VIVIENDA EN 2022
Salario anual hasta 12.450€ 19%
Salario anual entre 12.450€ a 20.200€ 24%
Salario anual entre 20.200€ a 35.200€ 30%
Salario anual entre 35.200€ a 60.000€ 37%
Salario anual entre 60.000€ a 300.000€ 45%
Superior a 300.000€ 47%

Otros aspectos que debes tener en cuenta sobre los impuestos por el alquiler de piso

Algo que debes tener en cuenta es que en el caso de que el piso de alquiler esté vacío y decidas habitarlo debes informar a Hacienda ya que cobra un impuesto por los pisos vacíos que afecta al cálculo final de los impuestos.

¿Debo desgravar los gastos del alquiler para aminorar los impuestos?

La respuesta es claramente . Aunque el proceso es un poco complejo, ya que debes indicar muchos detalles a la hora de hacer la Declaración de la Renta, merece la pena pararse en este punto para minimizar los impuestos que deberás pagar.

Veamos los gastos que debes indicar, a pesar de que los hemos mencionado brevemente con anterioridad:

• Intereses de hipoteca.
• Gastos de la comunidad.
• IBI u otras tasas.
• Amortización de la vivienda y bienes inmuebles.
• Formalización del contrato (Gastos de la asesoría).
• En el caso de que el inquilino no pague, puedes deducir la cantidad adeudada como un gasto más.
• Suministros, si es el propietario quien lo paga.
• Seguros del hogar

Si no tienes claro cómo debes calcular el IRPF, qué gastos debes presentar, o simplemente qué debes hacer si quieres alquilar tu vivienda, en Aincat contamos con un equipo de expertos profesionales que te asesorarán en todo aquello que necesites.

¿Qué tasa turística o impuestos se deben pagar por alquilar mi piso para el turismo?

Impuestos por alquiler de vivienda

Como bien hemos dicho al principio de este artículo, el arrendatario. no debe pagar el impuesto del IVA si alquila su casa para uso habitual, sin embargo, si lo hace para uso turístico la cosa cambia. El IVA también deberá pagarse en el caso de que se ofrezcan actividades hoteleras durante la estancia del hotel (limpieza, desayunos, lavandería u otras) y en el caso de que el arrendatario le atribuya a la vivienda un uso mixto como despacho profesional o vivienda también.

Con respecto a la tasa turística es importante que tengas en cuenta que cada Comunidad Autónoma tiene impuesta su propia tasa. Si quieres saber más sobre el tipo de impuesto que debes pagar, infórmate en este enlace.

Tasa alquiler turístico Catalunya

Esta tasa deben recaudarla los propietarios para aquellos inquilinos que vayan a alquilar la vivienda por un periodo máximo de 31 días. Dicha cantidad varía entre 0,45 y 2,25 por persona y por día de estancia. Asimismo, se debe tener en cuenta dónde se encuentra la vivienda si en Barcelona o alrededores, en función de esto también habrá variaciones en la tasa. Dicho esto, el propietario deberá sumar el IVA a las tarifas.

Si tienes cualquier duda o necesitas asesoramiento, en Aincat contamos con los profesionales que necesitas para gestionar este tipo de gestiones. Llámanos sin complicaciones y olvídate de todo, nosotros nos ocupamos para que pagues el mínimo de impuestos. Si quieres hacernos cualquier consulta puedes ponerte en contacto con nosotros en este enlace. También puedes contactarnos en el 667 649 494 o mediante correo en viladecans@aincat.com.

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